25. 11. 2024

Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky je jednou z foriem štátnej podpory, ktorá má pomôcť mladým ľuďom pri financovaní bývania. Tento bonus umožňuje odpočítať časť zaplatených úrokov z hypotéky z dane z príjmu. Tu sú základné podmienky a postup, ako oň požiadať v daňovom priznaní za rok 2024.

Kto má nárok na daňový bonus?

Nárok na daňový bonus majú mladí ľudia spĺňajúci nasledujúce podmienky:

1. Vek žiadateľa: Ku dňu podpisu zmluvy o úvere nesmie žiadateľ prekročiť vek 35 rokov.
2. Príjem: Priemerný mesačný príjem žiadateľa za predchádzajúci rok nesmie presiahnuť 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve SR. Pre rok 2023 to bola suma 1 820,10 € (bude aktualizovaná pre rok 2024).
3. Účel úveru: Hypotéka musí byť poskytnutá na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu nehnuteľnosti určenej na bývanie.
4. Úrokové obdobie: Bonus sa uplatňuje iba na úroky zaplatené počas prvých 5 rokov splácania hypotéky.

Koľko môžete získať?

• Výška daňového bonusu predstavuje 50 % zo zaplatených úrokov, maximálne však 400 € ročne.
• Bonus sa uplatňuje iba na časť hypotéky do sumy 50 000 €. Ak máte vyššiu hypotéku, bonus sa vypočíta iba z tejto maximálnej sumy.

Ako o bonus požiadať v daňovom priznaní za rok 2024?

1. Potvrdenie z banky:
   • Po skončení roka 2024 požiadajte svoju banku o vystavenie Potvrdenia o zaplatených úrokoch za rok 2024. Táto služba je zvyčajne spoplatnená symbolickým poplatkom.
2. Vyplnenie daňového priznania:
   • Ak podávate daňové priznanie typu A, údaje o daňovom bonuse uvediete v časti venovanej nezdaniteľným častiam základu dane.
   • Priložte potvrdenie z banky ako prílohu k priznaniu.
3. Podanie priznania:
   • Daňové priznanie podajte v zákonnej lehote, spravidla do konca marca 2025. Ak máte nárok na bonus, zníži sa vám výsledná daňová povinnosť alebo dostanete preplatok.

Na čo si dať pozor?

• Nárok na daňový bonus nevzniká automaticky. Je potrebné aktívne požiadať o jeho uplatnenie.
• Sumu daňového bonusu si môžu rozdeliť spoludlžníci na úvere (napr. manželia), ale maximálna hranica 400 € platí pre celý úver.
• Ak nesplníte podmienku veku alebo príjmu, nárok na bonus stratíte.

Využitie daňového bonusu na zaplatené úroky z hypotéky môže byť výhodným spôsobom, ako ušetriť na daniach a znížiť si náklady na bývanie. Ak si nie ste istí, ako postupovať, odporúčam konzultáciu s odborníkom na dane alebo hypotekárnym špecialistom, ktorý vám pomôže uplatniť tento bonus správne.